Le ministère américain de la Justice a publié vendredi 13 octobre un communiqué concernant Stephen L. Schechter. Son Bureau des Affaires Publiques affirme que M. Schechter est un résident monégasque.
L’affaire repose sur le fait que les citoyens américains sont soumis aux impôts américains où qu’ils vivent.
Sous le titre « Le défendeur a dissimulé plus de 5,1 millions de dollars dans des comptes offshore », le bureau déclare :
« Un citoyen américain résidant dans la Principauté de Monaco a plaidé coupable aujourd’hui de fraude fiscale pour avoir dissimulé à l’IRS plus de 5 130 000 $ de revenus provenant d’une transaction immobilière et de placements en titres sur des comptes bancaires offshore.
Selon des documents judiciaires et des déclarations faites devant le tribunal, Stephen L. Schechter était un banquier d’investissement américain agréé, un conseiller en financement d’entreprise au Royaume-Uni et propriétaire et exploitant d’une société de conseil en investissements financiers basée aux États-Unis.
En 2002, Schechter a créé une entité appelée Charles Penn Longview (CPL) dans les îles Vierges britanniques. En juin 2004, Schechter a ouvert un compte bancaire suisse au nom de CPL dans ce qui deviendra finalement Piguet Galland & Cie SA. Ce faisant, lui et son responsable des relations bancaires ont dissimulé le statut de citoyen américain de Schechter dans des documents bancaires. Jusqu’à sa fermeture vers janvier 2013, le compte générait des intérêts et des dividendes que Schechter n’a jamais déclarés à l’IRS comme revenus.
En juin 2011, Schechter a vendu un appartement monégasque pour environ 14 000 000 €, qu’il a déposé sur son compte CPL chez Piguet. Il a par la suite utilisé le produit de la vente pour acheter 8 856 691 $ de divers titres sur lesquels il a gagné des intérêts, des dividendes et des gains en capital. Schechter n’a jamais divulgué les revenus de la vente de l’appartement monégasque ni les titres achetés grâce au produit de la vente à son préparateur de déclarations de revenus. Schechter savait qu’en tant que citoyen américain, il était tenu de déclarer et de payer des impôts sur ses revenus, même s’il les gagnait à l’étranger et vivait en dehors des États-Unis.
Schechter a ensuite ouvert un autre compte bancaire CPL chez UBS Monaco SA, fermé son compte chez Piguet et transféré le solde d’environ 10,2 millions de dollars sur le nouveau compte UBS Monaco, gagnant en outre des intérêts et des dividendes non divulgués jusqu’en 2017.
Les citoyens américains et les résidents permanents sont tenus chaque année de déposer un formulaire FinCEN 114 – Rapport sur les comptes bancaires et financiers étrangers (FBAR) – si le solde combiné de tous les comptes étrangers qu’ils possèdent, ont un intérêt financier ou un pouvoir de signature est supérieur à 10 000 $. à tout moment au cours de cette année civile. Cependant, Schechter n’a pas déposé de FBAR faisant état de ses comptes Piguet ou UBS Monaco.
Schechter devrait être condamné le 1er mars 2024 et encourt une peine maximale de cinq ans de prison pour fraude fiscale. Il risque également une période de libération surveillée, de restitution et de sanctions pécuniaires. Un juge d’un tribunal fédéral de district déterminera toute peine après avoir pris en compte les lignes directrices américaines en matière de détermination de la peine et d’autres facteurs statutaires.
M. Schechter possède également la nationalité britannique et exerce depuis de nombreuses années une activité de banquier d’investissement à Londres.
